一文带你了解ODI备案全部过程

境外投资 ODI备案解析

一、什么是境外投资备案(ODI)?

(一)定义

ODI，英文全称为 Overseas DirectInvestment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

“境外直接投资”主要为两种情况:

1. 境外新设公司:大陆境内的这家公司必须作为股东，占股多少没有要求

2. 境外并购公司:在国外控股一家公司，作为并购方的股东，需要出具尽职调查。

简单来说，当国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理等,就需要进行境外投资(ODI)备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

(二) 敏感国家和地区/敏感行业的界定:

2.敏感行业

商务部标准:涉及我国限制出口的产品和技术的行业、影响一国(地区)利益的行业。

发改委标准:新闻传媒行业、跨境水资源开发利用行业、武器装备的研制生产维修行业

国务院标准:房地产行业、酒店行业、影城行业、娱乐行业、体育俱乐部行业、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台

(三) ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。

需要提醒的是，境外投资备案(ODI)仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

二、为什么要做 ODI备案?

主要目的证明资金汇出或境外投资行为合规合法

国内企业需要开拓境外业务成立境外子公司情况下,境外公司需要国内主体公司输送资金到境外做为运营、开拓市场、投资项目等目的时候就需要到境外投资备案。主要目的就是向商务部发改委发起申请对这笔资金的汇出或者对国内企业的境外投资的行为进行合规合法化说明。

注:ODI备案是境内企业资金出境投资的唯一合法途径;如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。

三、什么情况下需要做ODI投资备案

主要包括但不限于下列情形:

1.获得境外土地所有权、使用权等权益;

2.获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

3.获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益

4.获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

5.新建或改扩建境外固定资产

6.新建境外企业或向既有境外企业增加投资;

7.新设或参股境外股权投资基金;

8.通过协议、信托等方式控制境外企业或资产

四、境外投资备案的条件

根据境外投资 ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案:

1.符合“境外投资”定义:

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2.主体和成立时间要求:

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3.股东背景、资金来源、投资真实性要求:

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4.财务要求:

最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率最好高于5%，同时资产负债率最好低于 70%。

五、ODI备案申请流程

1.ODI备案的监管部门:发改委 商务部 外汇管理局

2.申请流程:

发改委核准或备案 → 商务部核准或备案 → 外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)

→ 实施 ODI

六、ODI备案需要准备的资料

1.境内公司执照副本原件;

2.公章;

3.最新的财务审计报告;

4.境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件(股东为公司的提供公司营业执照复印件);

5.境外公司章程以及翻译件(如果境外公司已存在);

6.出资商业计划书或者市场调查等等、投资资金来源情况的说明概、投资环境分析评价梗概;

7.境内、外产品简述，获奖荣誉或资质证书等，并附图片;

8.提供银行出具的自有资金证明原件(抬头:致北京市商务局/致北京市发展和改革委员会);9.若为并购需要出具并购相关合同、协议;银行出具的存款证明(自有资金证明)、或对账单;出具第三方机构出具的尽职调查，

七、ODI备案的后期维护

取得证书两年内未实际开展对外投资的，《证书》自动失效。商务主管部门在系统中注销该企业，并将《证书》失效情况通报外汇管理部门，届时如果有新的项目，企业需要重新办理 ODI投资备案/核准程序。

也就是说,只有当境外有实际用款需求,并且企业向银行提交境外的真实性证明材料后银行才能够为其办理后续的购付汇。

八、不办理 ODI备案的后果

1.资金进出受限

完成备案后，企业能够以合法合规的方式实现资金出/入境，否则资金将无法通过银行合法汇出，未来境外主体的利润红利返程亦会受限。

2.无法完成返程投资

若境内企业的境外子公司拟返程投资大陆企业，如果没有办理 ODI备案手续，则无法完成返程投资，这对于未来有海外上市规划的企业而言需要特别关注，

3.无法享受政府补贴和奖励

若未办理 ODI备案手续，境内企业无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。

4.惩戒措施

未办理 ODI 备案即进行境外投资的，境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告;构成犯罪的，依法追究刑事责任。